«Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения»

Лекторы: Медведева Марина Владимировна- кандидат экономических наук, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ), консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов (Национальный институт им. Екатерины Великой, Институт Антикризисного управления и др.). Марина Владимировна имеет  20-летний опыт преподавательской, консультационной и практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения, является автором многочисленных программ и  методических пособий по бухгалтерскому учету, налогам и аудиту для профессиональных бухгалтеров.

Ефремова Анна Алексеевна — генеральный директор Департамента аудита аудиторско-консультационной группы «Развитие бизнес-систем», автор ряда книг по методологии и практике бухгалтерского учета.

Обзор программы: Внутренний контроль и аудит. Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

Тема 1. НДС

• Новая форма декларации по НДС.
• Подача пояснений на камеральных проверках по НДС только в электронной форме. Штрафы за неподачу пояснений на камеральных проверках или подачу пояснений на бумаге.
• Варианты исчисления налогооблагаемой базы в зависимости от вида сделки.
• Текущие проблемы по НДС (камеральная проверка декларации «к возмещению», должная осмотрительность, перенос вычетов и многое другое).
• Порядок налогообложения НДС суммовых разниц.
• Новая декларация по НДС. Практика приема налоговыми органами.
• НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд.
• Ведение раздельного учета по НДС.
• Операции, не подлежащие обложению НДС.
• Порядок оформления корректировочных счетов-фактур. Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии.
• Возврат товара.

Тема 2 НДФЛ.

• Квартальная отчетность 6-НДФЛ.
• Изменение коэффициента-дефлятора для патента.
• Изменения в применении стандартных, социальных и имущественных вычетов.
• Начисление, удержание и перечисление НДФЛ с зарплаты и отпускных.
• Исчисление НДФЛ по доходам иностранных работников. Патент и его зачет в счет будущих платежей.

Тема 3.Страховые взносы и пособия.

Передача администрирования страховых взносов в ФНС . Глава 34 НК РФ.

Пенсионный фонд России:

• Новые Формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, новые сроки подачи сведений.
• Новая пенсионная реформа. Новая пенсионная формула. Новый порядок распределения страхового взноса в пенсионный фонд.
• Застрахованные лица: изменения в отношении иностранных граждан.
• Объект обложения, облагаемая база и освобожденные от обложения выплаты. Новый порядок освобождения от обложения ряда выплат.
• Дополнительные льготы работникам за вредные условия труда.
• Предельная величина базы по взносам в ПФР.
• Взносы в Пенсионный фонд для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения и индивидуальных предпринимателей.
• Новая отчетность перед Пенсионным фондом России.
• Новые полномочия Пенсионного фонда при проверках и взыскании штрафов.

Взносы в ФСС и пособия:

• Изменения круга лиц, застрахованных на случай временной нетрудоспособности и от несчастных случаев на производстве и изменение базы «Взносы в ФСС».
• Новая форма 4-ФСС в связи со специальной оценкой условий труда. Порядок заполнения 10-й таблицы.
• Индексация пособий в 2017 году.
• Предельная величина базы по взносам в ФСС.
• Новые ограничения на пособия по нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве.
• Исчисление пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам.

Тема 4. Внутренний контроль и аудит.

• Понятие о внутреннем контроле.
• Используемая терминология.
• Идеология построения систем внутреннего контроля (СВК) различных типов.
• Компоненты СВК.
• Принципы и задачи СВК.
• Оценка эффективности СВК. Взаимосвязь СВК и внутреннего аудита.
• Контроль хозяйственных договоров и сделок.
• Анализ достаточности документального оформления сделок.
• Анализ системы обеспечения контроля сохранности активов: наличие и эффективность работы системы контроля отпуска и расходования ресурсов.
• Инвентаризация как один из наиболее действенных инструментов СВК.
• Анализ обязательств, включая условные и оценочные обязательства (залоги, поручительства и т.п.), с точки зрения полноты отражения, возможности их погашения, достаточности для их погашения имеющихся активов.
• Анализ правильности оформления результатов деятельности и их утверждения общим собранием участников и/или советом директоров: утверждение итогов деятельности, распределение прибыли и т.п.
• Контроль достоверности формируемой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
• Исправление бухгалтерских ошибок: понятие об ошибке, процедура исправления, ретро-корректировки отчетности.
• Санкции за нарушения в области ведения бухгалтерского учета и формирования бухгалтерской отчетности: за что, какие и кем налагаются
• Ответы на вопросы.

Участники семинара могут предварительно задать вопросы лектору, направив их в адрес Института, и получить ответы в процессе семинара.