Лекторы:
Медведева Марина Владимировна, кандидат экономических наук, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ). Консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов (Национальный институт им. Екатерины Великой, Институт Антикризисного управления и др.) Имеет более чем 20-летний опыт преподавательской, консультационной и практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения. Автор программ обучения и методических пособий по бухучету, налогам и аудиту для профессиональных бухгалтеров.
Ефремова Анна Алексеевна, аудитор, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор аудиторско-консультационной компании «Вектор развития», автор множества монографий и учебно-методических материалов по учетной политике предприятий.
Программа семинара:
Тема 1. НДС
- Новая форма декларации по НДС.
- Подача пояснений на камеральных проверках по НДС только в электронной форме. Штрафы за неподачу пояснений на камеральных проверках или подачу пояснений на бумаге.
- Новый перечень операций, необлагаемых НДС.
- Варианты исчисления налогооблагаемой базы в зависимости от вида сделки.
- Текущие проблемы по НДС (камеральная проверка декларации «к возмещению», должная осмотрительность, перенос вычетов и многое другое).
- Порядок налогообложения НДС суммовых разниц.
- Новая декларация по НДС. Практика приема налоговыми органами в 2018 г.
- НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд.
- Ведение раздельного учета по НДС.
- Операции, не подлежащие обложению НДС.
- Порядок оформления корректировочных счетов-фактур. Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии.
- Возврат товара.
Тема 2. НДФЛ
- Квартальная отчетность 6-НДФЛ.
- Налоговый вычет по расходам за независимую оценку квалификации.
- Изменение коэффициента-дефлятора для патента на 2017 г.
- Вычет на страхование жизни можно получить по месту работы.
- Освобождение от НДФЛ бонусов лояльности, единовременных выплат к пенсии, некоторые доходы самозанятых лиц.
- Обновленная декларация 3-НДФЛ.
- Изменения в применении стандартных, социальных и имущественных вычетов в 2018 г.
- Начисление, удержание и перечисление НДФЛ с зарплаты и отпускных в 2018 г.
- Исчисление НДФЛ по доходам иностранных работников. Патент и его зачет в счет будущих платежей.
Тема 3.Страховые взносы и пособия в 2018 году
Передача администрирования страховых взносов в ФНС . Глава 34 НК РФ.
Пенсионный фонд России:
- Новые Формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, новые сроки подачи сведений.
- Новая пенсионная реформа. Новая пенсионная формула. Новый порядок распределения страхового взноса в пенсионный фонд.
- Застрахованные лица: изменения в отношении иностранных граждан.
- Объект обложения, облагаемая база и освобожденные от обложения выплаты. Новый порядок освобождения от обложения ряда выплат.
- Дополнительные льготы работникам за вредные условия труда.
- Предельная величина базы по взносам в ПФР в 2018 г.
- Взносы в Пенсионный фонд для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения и индивидуальных предпринимателей.
- Новая отчетность перед Пенсионным фондом России в 2018 году.
- Новые полномочия Пенсионного фонда при проверках и взыскании штрафов.
Взносы в ФСС и пособия:
- Изменения круга лиц, застрахованных на случай временной нетрудоспособности и от несчастных случаев на производстве и изменение базы «Взносы в ФСС».
- Новая форма 4-ФСС в связи со специальной оценкой условий труда. Порядок заполнения 10-й таблицы.
- Индексация пособий в 2017 году.
- Предельная величина базы по взносам в ФСС в 2018 г
- Новые ограничения на пособия по нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве.
- Исчисление пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам в 2018 г.
Тема 4. Налог на прибыль
- Новая форма декларации по налогу на прибыль. Сроки сдачи декларации в 2018 году.
- Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2018 года.
- Ограничение по переносу убытков на текущий период.
- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.).
- Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, и пр.).
- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.).
- Разработка организациями форм первичных документов, которыми будут подтверждаться расходы.
- Применение ст.54 НК. Перенесение расходов на будущее. Исправление ошибок в БУ и НУ.
- Уточнение порядка определения даты реализации недвижимости.
- Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов в БУ и НУ. Изменение порядка создания резерва по сомнительным долгам. Резерв отпусков.
- Последние изменения по налогу на прибыль (предел стоимости основных средств, убыток при цессии и пр.).
- Новые льготы по налогу на имущество организаций.
Тема 5. Бухгалтерский учет и отчетность в 2018 году
- Актуальное состояние нормативно-правовой базы регулирования бухгалтерского учета. Разработка ФСБУ. Поправки в действующие ПБУ.
- Требования Минфина к бухгалтерской отчетности: годовая и промежуточная отчетность, как формируется, куда представляется.
- Аудит отчетности: какие организации подлежат обязательному аудиту.
- Особенности бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности для малых предприятий.
- Санкции за ошибки в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности.
- Исправление ошибок в учете и отчетности согласно требованиям ПБУ 22/2010.
- Распределение прибыли и покрытие убытков по итогам годовой отчетности: отражение решения собрания акционеров или участников в бухгалтерском учете.
Ответы на вопросы участников. Практические рекомендации
Все слушатели обеспечиваются бесплатно раздаточным материалом в электронном виде.
Слушателям, желающим присутствовать очно, предоставляется бесплатный кофе-брейк.
Участники семинара могут предварительно задать вопросы лектору, направив их в адрес Института и получить ответы в процессе семинара.